Налог на коттедж: Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц | ФНС России — Inside

Содержание

Как рассчитывается налог на недвижимость в 2020 году и когда его платить? — pr-flat.ru

В 2020 году граждане обязаны заплатить налог на имущество, начисленный за 2019 год. При этом собственники недвижимости могут сократить свои расходы, применив соответствующие вычеты и воспользовавшись предусмотренными льготами.

Как рассчитывается налог на недвижимость в 2020 году и когда его платить?

Рассказываем о том, когда платить налог на недвижимость, какие вычеты и льготы можно применить в 2020 году.

Сроки уплаты налога на недвижимость в 2020 году

Ежегодно произвести оплату налога на недвижимость за предыдущий год необходимо до 1 декабря года текущего.

Федеральная налоговая служба аккумулирует данные из УФМС РФ, Росреестра и других государственных ведомств, рассчитывает сумму налога, а затем рассылает уведомления гражданам. Квитанции обычно приходят по почте, но их также можно посмотреть онлайн и скачать в своем личном кабинете налогоплательщика физического лица на сайте ФНС. Ждать уведомление стоит с 1 апреля по 30 ноября.

Отметим, что отсутствие уведомления ни в коем случае не освобождает от уплаты налога. Если квитанция не получена, то необходимо обратиться в налоговую до 31 декабря и сообщить о наличии недвижимости, а также предоставить все необходимые для подтверждения права собственности документы.

Как рассчитывается налог на имущество в 2020 году?

Теперь в России налог на недвижимое имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта. Но не все регионы страны уже перешли на новую систему.

Напомним, что до 1 января 2015 года калькуляция производилась с использованием инвентарной стоимости. Данная оценка недвижимости сильно отличалась от фактической рыночной и приводила к определенным диспропорциям. Так, например, собственник небольшой квартиры в новостройке в спальном районе города мог платить налог на имущество значительно больший, чем собственник трехкомнатной квартиры в центре, расположенной в доме, возведенном несколько лет назад.

В Свердловской области переоценка недвижимости по кадастровой стоимости привела к увеличению налоговой базы для расчета налога на имущество в среднем на 4,85%. При этом стоимость жилых помещений выросла почти на 30%, как сообщали ранее представители регионального Центра кадастровой оценки. Ставка налога составит 0,1–0,3% за минусом налоговых вычетов и понижающих коэффициентов. Фактически платить по новым правилам жители области начнут с 2021 года, то есть налог по кадастровой стоимости первый раз будет начислен за 2020 год.

Вычеты и льготы

Важно, что при расчете налога с кадастровой стоимости для жилых объектов применяются определенные налоговые вычеты и льготы.

Для жилого дома размер вычета равен кадастровой стоимости 50 кв. м., для квартиры – 20 кв. м, для комнаты – 10 кв. м.

Также предусмотрен переходный период сроком на три года, в течение которых будут применяться понижающие коэффициенты: 0,2 в первый год, 0,4 – во второй, 0,6 — в третий. Начиная с третьего года, предполагается ежегодное ограничение роста величины налога на имущество, он не должен увеличиваться более чем на 10% от прошлогодней суммы.

Также с 2020 года вступает в силу закон, согласно которому для многодетных граждан, имеющих троих и более несовершеннолетних детей, налоговые вычеты увеличены и составят: + 7 кв. м по жилому дому, + 5 кв. м по квартире или комнате на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Подать заявление в налоговый орган о праве применения льгот необходимо до 1 ноября. Полный список категорий граждан налогоплательщиков, имеющих право на субсидии, перечислены в статье 407 Налогового Кодекса РФ.

Что делать, если я совершал сделки с недвижимостью в 2019 году?

Некоторые сделки с недвижимостью подразумевают необходимость подачи налоговой декларации.

Получение дохода от сделок с недвижимостью в 2019 году

Если вы продавали недвижимость в 2019 году или получали с нее арендный доход, то в 2020 году потребуется подача декларации по форме 3-НДФЛ. Крайний срок ее оформления – до 30 апреля 2020. В одной декларации возможно отразить как доходы, так и расходы от операциям с имуществом, суммы, исчисленные к уплате в бюджет с одной стороны, и к возмещению с другой, будут зачтены друг с другом. Физические лица оплачивают налог в размере 13% (НДФЛ).

О том, как избежать уплаты налога и подачи декларации, а также новых правилах, вступающих в силу в 2020 году, мы уже подробно рассказывали.

Крайний срок для уплаты налога по декларации – 15 июля.

Покупка жилья в 2019 году

Если вы купили квартиру в прошедшем году, то законодательством предусматривается право возмещения налогового вычета.

Налоговый вычет — это возврат в виде денежных средств части ранее уплаченного гражданином налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Правом на имущественный налоговый вычет обладает налогоплательщик, который приобрел квартиру в новостройке по договору долевого участия (ДДУ, переуступке по ДДУ), в готовом доме по договору купли-продажи или по договору мены с доплатой.

Для максимального упрощения данной процедуры, советуем ознакомиться с подробной инструкцией по возврату налогового вычета в 2020 году онлайн без посещения налоговой.

Подать декларацию и заявление на налоговый вычет можно в любое время, но не позднее трех лет с момента проведения сделки.

Налоги в Австрии на недвижимость

Порядок расчета налога

На основе базовой суммы налога определяется фактическая сумма. В соответствии с федеральным законом о финансовой компенсации австрийские муниципалитеты имеют право применять налоговую ставку до 500 % к основной сумме налога и таким образом увеличивать земельный налог. Например, максимальное возможное увеличение применяется в Зальцбурге.

Если мы используем полученную в примере базовую ставку €67,23 и применим максимальный повышающий процент, получим следующую фактическую сумму налога:

€67,23 х 500 % = €336,13.

Порядок уплаты налога

Ежегодный налог на имущество, как правило, не подлежит уплате сразу, а выплачивается четырежды в год по следующим датам:

15 февраля;
15 мая;
14 августа;
15 ноября.

Однако существует исключение. Если рассчитанный годовой налог не превышает €75, вся сумма должна быть уплачена 15 мая.

Случаи освобождения от уплаты налога

Под действие закона о земельном налоге не попадают объекты недвижимости, которые принадлежат следующим структурам:

Министерствам и департаментам, в том числе муниципального уровня.
Федеральной сети железных дорог Австрии.
Австрийскому Обществу Красного Креста и его дочерним ассоциациям.
Ассоциации пожарной охраны страны и связанным с ней добровольным пожарным командам.
Национальным корпорациям или объединениям, которые действуют исключительно в благотворительных целях.
Спортивным клубам и ассоциациям профессионального спорта.
Официальной церкви, а также церковной или религиозной общине.

Кроме того, налог не платится за школы, детские сады, дома престарелых, пансионаты и больницы, а также объекты, связанные с дорожной инфраструктурой (автодороги, водные пути, каналы, плотины, мосты и так далее).

Льготы

Местное налоговое управление принимает решение о постоянных налоговых льготах. Как правило, они применяются для земель в ведении муниципалитета, которые используются для общественных нужд.

В некоторых федеральных землях местные власти могут предоставлять временные льготы по налогу на землю. Как правило, это относится к жилым новостройкам, на возведение которых выделялись государственные субсидии.

Максимальный размер налога

Как такового верхнего предела налоговой ставки австрийские законы не предусматривают. Главное здесь то, что увеличение налогооблагаемой базы не должно превышать 500 %.

Налог на прирост капитала с недвижимости

Налогообложение в Греции | какие налоги в Греции на недвижимость, дом, квартиру, виллу, бизнес 2019

При покупке греческой недвижимости обязателен к уплате налог на переход прав собственности, в настоящее время установлены две ставки налога:

3,09% (вместо 10% как это было до 1 января 2014 года) на объекты первичного рынка недвижимости, имеющие разрешение на строительство, выданное до 1 января 2006, а также на объекты вторичного рынка жилья независимо от даты выдачи разрешения на строительство.

24% в случае если разрешение на строительство выдано после указанной выше даты.

Уплата налога составляющего 24% приостановлена до 31.12.2022 г. (статья 6 Кодекса НДС, Закон 289/2000).

Также после приобретения недвижимости владелец ежегодно оплачивает единый налог (Парламент Греции принял закон о новом едином налоге (ΕΝ.Φ.Ι.Α) от 1 января 2014), данный налог призван заменить введенный в 2011 году чрезвычайный налог на недвижимость, который включался в счета за электричество (ДЕИ). Новый единый налог будет взиматься с объектов, находящейся в собственности как физических, так и юридических лиц, а также с участков и земельных наделов ферм. В случае совместного владения, оплата налога будет пропорциональна доле каждого из владельцев имущества. Посмотреть размер налога на свою недвижимость владелец сможет на сайте налоговой инспекции, зайдя по индивидуальному коду.

Посредствам нового налога облагаются следующие права на собственность:

индивидуальная собственность,

долевая собственность,
общая совместная собственность,
владение на правах аренды (приобретенное право на пользование жилым имуществом на длительный срок) и др.

Помимо этого, новый сбор налагается на такие категории объектов, как парковки в строениях, закрытые стоянки, вспомогательные помещения, а также бассейны.

Единый налог на недвижимость состоит из основного и дополнительного. Основной налог распределяется на все виды недвижимого имущества: здания, земельные участки, наделы ферм и т.д. При его расчете учитываются месторасположение объекта, площадь, назначение, возраст строения, этаж и количество фасадов. Дополнительным налогом (своеобразный налог на роскошь) облагается недвижимость, оценочная стоимость которой превышает 300.000 евро при одном владельце и 600.000 евро при долевом владении. Ставка дополнительного налога составляет от 0,1 до 1% от оценочной стоимости.

а) ШКАЛА И СТАВКИ ПОДОХОДНОГО НАЛОГА

Ступень дохода	Налоговая ставка %	Сумма налога на ступень (т.е. уровень дохода)	Общая сумма дохода	Общая сумма налога
0 — 10.000	9%	900	10000	900
10.001,00 — 20.000,00	22%	2200	20000	3100
20.000,01 — 30.000,00	28%	2800	30000	5900
30.000,01 — 40.000,00	36%	3600	40000	9500
40.000,01+	44%

б) Доходы от сдачи жилья в аренду, а также доходы от движимых ценностей, кроме тех случаев, когда с удержанием налога полностью выполняется налоговая обязанность, подлежат налогообложению на основании нижеприведенной шкалы:

ШКАЛА ДОХОДОВ ОТ ОБЪЕКТОВ НЕДВИЖИМОСТИ И ДВИЖИМЫХ ЦЕННОСТЕЙ

Ступень дохода	Налоговая ставка %
0-12.000€	15%
12.001€ — 35.000€	35%
35.001€ +	45%

Ставка налога, установленная в шкале налогообложения лиц работающих по найму и пенсионеров уменьшается: а) При размере дохода до двадцати одной тысячи (21.000) евро налог уменьшается на 2100 евро. В случае, если размер налога составляет меньше двух тысяч ста (2.100) евро, сумма уменьшения ограничивается суммой налога.

б) В случае дохода свыше двадцати одной тысячи (21.000) евро, сумма уменьшения для случая (а) составит 100 евро на каждую тысячу евро дохода вплоть до выплаты суммы 2100 евро. Для того, чтобы сумма снижения налога оставалась неизменной, налогоплательщику необходимо предоставить чеки, выданные согласно положениям Правил Отображения Валютных Операций или в странах-членах ЕС расходам на приобретение товаров и услуг, совершаемым лично, супругой/супругом или детьми, находящимися на иждивении. Сумма чеков расходов, которые необходимо предоставить, составляет 25% от заявленного и налогооблагаемого индивидуального дохода в соответствии со шкалой данного параграфа. Сумма предоставляемых чеков не должна превышать 10500 евро. Осуществленные расходы принимаются только в случае их своевременного включения в декларацию, рассчитываются совместно для обоих супругов и распределяются между ними, в соответствии с заявленным налогооблагаемым индивидуальным доходом согласно шкале данного параграфа.

В случае, если сумма чеков меньше необходимой, то сумма налога повышается с положительной разницей между необходимой суммой чеков, высшей чертой в десять тысяч пятьсот (10.500) евро и предоставленной суммой чеков, которая умножается с на 22%.

Как избежать налога на прирост капитала в коттедже — RISMedia |

Вы много работали, чтобы купить этот семейный коттедж, и, вероятно, хотите сохранить его в семье на долгое время. Финансовые показатели — большая часть этого, поэтому важно знать законы о налоге на прирост капитала.

Это налоговая ситуация. Пятьдесят процентов любой оцененной стоимости вашего коттеджа подлежат налогообложению. Есть способы обойти это, если вы соответствуете требованиям. Например, ваш коттедж может считаться вашим основным местом проживания, даже если вы время от времени сдает его в аренду, и в этом случае он будет освобожден от налога на прирост капитала.

Если вам все же нужно платить прирост капитала, есть способы уменьшить эти налоги. Один из способов сделать это — вести учет любых затрат на содержание или ремонт.Обязательно сохраните все чеки за любые работы, проводимые в коттедже. Например, если вы делаете что-либо со свойством, которое может увеличить его значение — например, добавляете док-станцию - должным образом отметьте это. Все, что вы делаете для увеличения стоимости вашей собственности, поможет снизить прирост капитала.

Планируйте заранее. Life умеет бросать криволинейные мячи, и они могут лететь быстро и быстро. Лучше всего иметь документы о планировании недвижимости в порядке, и они должны включать ваш коттедж.Если вы планируете передать право собственности на коттедж своим детям после вашей смерти, налоговые обязательства ограничиваются, и ответственность за прирост капитала в собственности ложится на них.

Вы можете подумать о передаче права собственности на коттедж, пока вы еще живете, — таким образом вы сможете ограничить свои налоговые обязательства. Если вы получили вексель на недвижимость, а оплата не превышает пятой части в год, вы можете распределить прирост капитала на пять лет. Это означает, что ежегодно необходимо сообщать только 20 процентов.

Преимущества. Поскольку при получении этого векселя вы сообщали только о 20-процентной прибыли в год, вы можете остаться в более низкой налоговой категории, что также в ваших интересах. Но если вы укажете 100-процентный прирост капитала за год, вам, вероятно, придется копнуть глубже, поскольку вам придется платить более 50 процентов налога на налогооблагаемый прирост капитала — чего вы определенно захотите избежать.

Как платить меньше налога при продаже коттеджа

Возможно, вам придется заплатить налог на прирост капитала при продаже второго дома.Вот как вы можете держать деньги в кармане.

Скачать (PDF — 87 КБ)

Каждую весну люди по всей Канаде либо планируют пойти в свои коттеджи, либо им напоминают, что они никогда не используют его и, вероятно, должны продать его тому, кто будет. Если вы попадаете в последнюю категорию, то можете вскоре выставить его на продажу, чтобы перестать платить налоги на недвижимость и плату за обслуживание здания, которое не привлекает к себе внимания.

Тем не менее, при продаже второго дома следует помнить об одном: Канадском налоговом агентстве (CRA). Когда вы продаете основное жилье, выручка от продажи не облагается налогом — вы получаете все за вычетом гонораров агента по недвижимости. Однако со вторым домом увеличение стоимости собственности считается облагаемым налогом приростом капитала во время продажи.

В зависимости от вашего дохода, провинции проживания и того, как долго вы владеете недвижимостью, этот прирост капитала может привести к дополнительным налогам на тысячи долларов.

Налог на прирост капитала рассчитывается на основе 50% увеличения стоимости проданного актива. Прибыль добавляется к вашему налогооблагаемому доходу. То, что вы в конечном итоге будете платить в виде налога, зависит от того, в какой налоговой категории вы находитесь. Также важно отметить, что если ваш коттедж упадет в цене, вы не сможете использовать капитальные убытки для компенсации прибыли в других областях, потому что потери от личного использования имущество не подлежит вычету.

К счастью, есть способы смягчить налоговый удар при продаже коттеджа. Вот несколько стратегий, которые вы можете использовать.

Сделайте коттедж своим основным местом жительства

В некоторых провинциях недвижимость, связанная с озерами, за эти годы резко выросла до такой степени, что вполне возможно, что коттедж человека может стоить больше, чем его городской дом. Если это так, то вы можете подумать о том, чтобы сделать свой коттедж своим основным местом жительства. Согласно CRA, основное место жительства — это дом, в котором «обычно проживают в течение года». Вам не нужно использовать его в течение определенного времени, но вы должны иметь возможность сказать, что используете его в течение года.(Получение дохода от аренды с этой собственности может усложнить эту стратегию, поскольку некоторые коттеджи потенциально могут быть объектом прироста капитала.)

Эта стратегия может по-прежнему приводить к налогам на прирост капитала, поскольку вам придется платить прибыль от своего коттеджа за каждый год, в течение которого он не был получен. не обозначен в качестве вашего основного места жительства. Итак, если вы владели своим коттеджем в течение 15 лет и сделали его основным местом жительства только последние пять лет, вам придется заплатить прибыль за первые 10 лет.

После продажи коттеджа вы можете вернуть свое основное место жительства. в ваш обычный дом и не выплачивать прибыль от продажи этого дома, но вам, возможно, придется платить налог с любой прибыли, полученной в течение тех лет, когда ваш город не считался вашим основным домом.Эта стратегия может быть сложной, поэтому вам следует проконсультироваться с налоговым экспертом, прежде чем вносить какие-либо изменения в ваше основное место жительства, если ваша личная ситуация позволяет это сделать.

Увеличьте базу затрат

Прирост капитала от продажи недвижимости рассчитывается путем вычитания скорректированной базы затрат (ACB), которая представляет собой сумму, которую вы заплатили за коттедж, плюс любые затраты на закрытие из выручки от продажи. Чем больше ACB, тем меньше прирост капитала. Хотя большая часть вашего ACB основана на первоначальной закупочной цене, это число можно увеличить.Как? Путем суммирования всех ремонтов, которые вы сделали в собственности за эти годы. Если вы потратили 10 000 долларов на переделку кухни в своем коттедже, вы можете добавить 10 000 долларов к ACB и, в конечном итоге, платить меньше налогов.

Вам потребуются квитанции для подтверждения ваших претензий на ремонт, но в целом любые улучшения или дополнения, внесенные в недвижимость, такие как установка новых окон или полов, добавление нового колодца или септика, или обновление деревянного сайдинга до алюминия или кирпича, будут квалифицироваться. Затраты на регулярное обслуживание, такие как покраска солярия или ремонт колоды, не могут быть добавлены к ACB (хотя создание новой колоды соответствует требованиям).Опять же, рекомендуется проконсультироваться с налоговым экспертом.

Используйте освобождение от прироста капитала за 1994 год

Эта стратегия не применима ко всем, но если вы владели своим коттеджем до 1994 года и решили требовать освобождения от пожизненного прироста капитала в размере 100000 долларов в налоговой декларации за этот год, вы можете добавить эту сумму к вашему ACB, что снизит сумму вашего прироста капитала.

Распределите налог на пять лет

Если вы планируете продать коттедж своим детям, вам все равно придется платить прирост капитала.Однако есть способ распределить эти достижения с течением времени. Перед внедрением этой стратегии рекомендуется поговорить с юристом и налоговым экспертом, но когда вы продаете, вы можете создать вексель, в котором указано, что ваши дети будут платить вам в течение пяти лет. Если они это сделают, то вы сможете распределить прирост капитала на тот же период времени. Если ваша налоговая ставка в один из этих лет будет ниже, вы заплатите меньше налогов в этом году, чем в противном случае.

Хотя оплата CRA может утомить вас, помните, что необходимость платить налог на несколько объектов недвижимости, стоимость которых увеличилась, — это хорошая проблема.При этом важно платить ровно столько налогов, сколько необходимо. Итак, начните копать эти старые счета за ремонт, поговорите со своими детьми, чтобы узнать, могут ли они купить коттедж, и поговорите со специалистом по финансам, чтобы узнать, есть ли другие способы сохранить больше денег в вашем кармане.

Mawer Investment Management Ltd. предоставляет эту публикацию только в информационных целях и не является и не должна рассматриваться как профессиональная консультация. Информация, содержащаяся в этой публикации, основана на материалах, которые на момент публикации считались надежными, и компания Mawer Investment Management Ltd.не может гарантировать точность или полноту информации. Физические лица должны связаться со своим представителем по работе с клиентами для получения профессионального совета относительно их личных обстоятельств и / или финансового положения. Комментарии, включенные в эту публикацию, не предназначены для исчерпывающего анализа применимости налогообложения или законодательства о трастах и имуществе. Комментарии носят общий характер, и необходимо получить профессиональные консультации относительно конкретного налогового положения человека в отношении конкретных обстоятельств любого лица.

Прирост капитала от продажи коттеджей в Канаде

Август 2017

Миллионам канадцев посчастливилось владеть семейным коттеджем или недвижимостью для отдыха. Это место, где рождаются воспоминания — первая гигантская солнечная рыба, на которую вы приземлились вместе с отцом, первый раз, когда вы нырнули под воду, или единственный раз, когда вы победили брата или сестру в заплыве от лодки до пристани.

Менее интересна перспектива выплаты прироста капитала при продаже коттеджной недвижимости.

К сожалению, осталось немного активов, которые не привлекали бы внимание сборщика налогов Канадского налогового агентства (CRA). Хотя вы можете продать свое основное место жительства (место, где вы живете большую часть года), не неся налоговых обязательств — это пособие, от которого выигрывают почти все канадские домовладельцы, — коттеджи немного отличаются.

Продолжайте читать, поскольку мы обсудим, как рассчитать прирост капитала на коттедже в Канаде, а также способы минимизировать это бремя.

Как работает прирост капитала на вашей даче

В отличие от вашего дома, коттедж считается инвестиционной собственностью с надвигающимися налоговыми последствиями, которые требуют вашего внимания и планирования прямо сейчас.

Правила относительно просты. Если вы продаете свой коттедж по цене, превышающей его покупную цену, CRA сочтет это налогооблагаемым событием, если вы не приняли определенных мер, которые мы вскоре рассмотрим.

Во-первых, давайте посмотрим, как работает налог на прирост капитала CRA.

Как рассчитать прирост капитала на коттедже в Канаде

Далее давайте посмотрим, как рассчитать прирост капитала для коттеджа в Канаде. Прирост капитала — это просто разница между первоначальной покупной ценой актива и его конечной продажной стоимостью. Прирост капитала облагается налогом примерно в 25% в Онтарио.

Итак, чтобы привести пример, скажем, Гейтс приобрел семейный коттедж за 500 000 долларов назад. Коттедж сейчас стоит 1,5 миллиона долларов, что составляет 1 миллион долларов прироста капитала.Обязательства по налогу на прирост капитала составят примерно 250 000 долларов (25% от прибыли).

Исключение 1994 года

Если вы купили коттедж до февраля 1994 года, вы имели право на пожизненный лимит в 100 000 долларов на необлагаемый налогом прирост капитала. (После этой даты исключение было отменено для всех канадцев). Некоторые канадцы, владевшие коттеджем в то время, подали заявку в CRA, чтобы заявить о предполагаемом приросте капитала от справедливой рыночной стоимости коттеджа в 1994 году. Затем это стало новой базой затрат для расчета налогов на прирост капитала.

7 вариантов управления приростом капитала при продаже коттеджа

1. Создайте фонд для уплаты налогов на прирост капитала CRA сегодня

Вместо того, чтобы ждать, пока вы будете готовы продать свой коттедж, чтобы начать планирование налога на прирост капитала, начните откладывать деньги прямо сейчас, чтобы оплатить счет.

Проблема в том, чтобы быть рядом с вами достаточно долго, чтобы накопить необходимые средства. Вторая большая проблема — это налогообложение. Вам нужно будет заработать в два раза больше суммы, необходимой в долларах до уплаты налогов, чтобы оплатить счет.Это означает экономию примерно 500 000 долларов до уплаты налогов, чтобы иметь 250 000 долларов после уплаты налогов для оплаты налогового счета.

2. Займ под залог собственного капитала в коттедже

Проблема с заимствованием состоит в том, что вы должны возвращать его с процентами, а выплаченные проценты не подлежат вычету. В то время как стоимость коттеджей продолжает расти (как и большинство других цен на недвижимость), нет уверенности в том, каким будет рынок, когда придет время продавать. Другие вопросы, например, кто одолжит вам деньги? Тогда банкам будет трудно ссудить? Какие будут процентные ставки? На эти вопросы можно ответить только с помощью хрустального шара.

3. Продам коттедж

Многим людям приходится продавать свои коттеджи или другую инвестиционную недвижимость, чтобы платить налоги. Это может иметь разрушительные последствия, когда семья вынуждена продавать свою собственность.

4. Купить страхование жизни

Это наиболее экономичный способ справиться с любыми налоговыми обязательствами. Совместное страхование жизни на случай смерти последним стоит намного меньше, чем индивидуальное страхование жизни. Когда пара покупает его, пособие будет выплачено при второй смерти, точно в то время, когда должны быть уплачены эти налоги.Каждый из супругов покидает коттедж другому либо по завещанию, либо по праву наследства, если они находятся в совместной собственности. В случае смерти оставшегося в живых супруга страховое возмещение выплачивается бенефициару или имуществу с предоставлением всех денежных средств, необходимых для оплаты налогового счета. Сама дача оставлена детям в завещании.

У некоторых родителей может не быть денег для выплаты страховых взносов, поэтому во многих случаях взрослые дети собираются вместе и платят взносы родителей.

Например, годовая стоимость одного полиса индивидуального страхования жизни в размере 250 000 долларов для здорового 65-летнего человека составляет около 7 600 долларов.Такая же сумма страхования на случай совместной смерти двух здоровых 65-летних супругов составляет примерно 4500 долларов в год.

5. Передать коттедж в собственность детям сейчас

Но нельзя просто подписать акт детям или продать им по цене ниже рыночной. CRA пересчитает сделку на основе справедливой рыночной стоимости и обложит вас налогом.

Другая проблема с этим подходом заключается в том, как дети будут устанавливать стоимость на основе продажной цены, которую CRA сочтет наименьшей величиной, той, которую вы пытались использовать с ними в первую очередь.Это означает, что если дети решат продать коттедж, их возможный прирост капитала может быть намного выше.

6. Обустроен трест на коттедж

Это называется интер-vivos, или живым доверием, что означает, что вы теперь имеете контроль над своими активами и вам не нужно немедленно принимать решение о том, что должно произойти с коттеджем. Трасты популярны, потому что они предоставляют вам контроль над вашими активами, которые в будущем будут распределены между бенефициарами. Хотя они предоставляют вам некоторую гибкость, в большинстве случаев вы все равно будете облагаться налогом на прирост капитала во время перевода.

7. Продайте свой нынешний дом и сделайте коттедж основным местом проживания

Ваш коттедж, возможно, оценили больше, чем ваш дом. И вы также можете быть на том этапе жизни, когда захотите покинуть город и навсегда переехать в зимнее убежище. Если вы передадите право собственности члену семьи, вы сможете укрыть всю будущую прибыль.

В соответствии с Законом о подоходном налоге ваш коттедж может считаться обычно заселенным в течение года, даже если вы проводите в нем всего несколько недель в году и если вы не владеете недвижимостью для получения дохода, например, дохода от аренды.

Во избежание путаницы CRA в прошлом году объявило, что разрешит освобождение от налога на основное место жительства только в том случае, если вы сообщите о продаже и указании основного места жительства в разделе о приросте капитала в своей декларации. Вам также нужно будет сообщить, когда вы приобрели основное жилье, его описание и выручку от продажи.

Если вы не претендуете на освобождение в год продажи дома, вам придется внести поправки в свою налоговую декларацию, чтобы потребовать освобождения, но просроченная подача заявления может повлечь за собой огромные сборы и штрафы.

Что бы вы ни решили делать с коттеджем, держите в курсе своих детей и внуков. Возможно, не всем им нужен коттедж, особенно если они переехали далеко от дома по делам или по личным причинам. Некоторые могут предпочесть наличные деньги, а не недвижимость, а другим действительно может понадобиться коттедж. Выравнивание этой части вашего поместья может быть непростым делом, и вам следует проконсультироваться со специалистом, чтобы избежать проблем в будущем. Что бы вы ни решили делать, обсудите свои планы с семьей и обеспечьте семейную гармонию, избегая внезапных слепых сторон и ненужных аргументов, которые, несомненно, последуют за этим.

А что будет, если нет детей, нет семейных подопечных на дачу? Подумайте о том, чтобы пожертвовать коттедж на благотворительность. С этого года налог на прирост капитала не взимается с продажи недвижимости (и акций частных компаний), если выручка направляется зарегистрированной благотворительной организации в течение 30 дней. Вдобавок к этому доноры также получат значительную благотворительную налоговую скидку.

Прирост капитала при продаже коттеджа в Канаде: вывод

Коттедж — отличное место для семейного отдыха и развлечений.Возможно, вы не сможете контролировать погоду в эти выходные, но вы можете обеспечить безоблачное небо впереди, обратившись за помощью к опытному специалисту по доверительному управлению и планированию недвижимости, который может объяснить финансовые последствия работы с коттеджем для будущих поколений.

Часто задаваемые вопросы о приросте капитала при продаже коттеджа в Канаде

Выплачиваю ли я прирост капитала при продаже своего коттеджа?

Если стоимость вашего коттеджа выросла с момента его покупки и не является вашим основным местом жительства, вы будете платить налог на прирост капитала в зависимости от прироста стоимости.

Могу ли я подарить коттедж ребенку и избежать налога на прирост капитала?

Если вы подарите коттедж ребенку, это не позволит избежать налога на прирост капитала.

Сколько стоит прирост капитала на коттедже?

В Онтарио налог на прирост капитала на недвижимость обычно составляет 25% от оцененной стоимости. Таким образом, если вы получили 1 миллион долларов прироста капитала на своей коттеджной собственности, налог на прирост капитала в коттедже CRA составит примерно 250 000 долларов.

Налоговые вопросы и ответы: стратегии налогового планирования для владельцев коттеджей

Лето пришло.Для многих канадцев это время года, когда они направляются в семейный коттедж. Обычно внимание уделяется сантехнике, ремонту причалов и комарам, но это не означает, что владение коттеджем не требует налоговых соображений.

Как налоговые консультанты, мы получаем много вопросов о налоговых последствиях владения коттеджем или дачей. Если вы являетесь резидентом Канады и владеете коттеджем или загородной недвижимостью на территории Канады или собираетесь приобрести их, ответьте на несколько часто задаваемых вопросов по налогам:

Мы рассматриваем возможность сдачи нашего коттеджа в аренду.Есть ли какие-либо последствия для налога на прибыль?

Да. Когда вы начинаете сдавать в аренду личное имущество, кроме случайных или случайных, считается, что вы изменили использование этого имущества для целей налогообложения доходов. Это означает, что при преобразовании коттеджа в арендуемую недвижимость будет считаться, что вы продали свой коттедж по справедливой рыночной стоимости (FMV), и налог необходимо будет рассчитать на разнице между FMV коттеджа на момент изменение в использовании и его скорректированная стоимостная база (ACB).Любой результирующий прирост капитала может быть уменьшен или исключен с помощью освобождения от основного налога на проживание.

Тем не менее, вы можете сделать выбор, чтобы отложить предполагаемое решение об изменении в использовании на более поздний год. Сделав этот выбор, также можно будет продолжать определять недвижимость в качестве основного места жительства на срок до четырех лет или даже дольше при соответствующих обстоятельствах. Существуют особые правила для проведения этих выборов, и следует проявлять осторожность, чтобы не отменить их по неосторожности.

Если мы сдаем коттедж в аренду, можем ли мы возместить расходы в счет полученного дохода?

Да. Хотя доходы, полученные от аренды вашего коттеджа, будут облагаться налогом, вы сможете потребовать соответствующие расходы для компенсации этого дохода. Расходы могут включать разумную часть операционных расходов на коттедж, а также расходы, непосредственно связанные с арендой собственности (например, уборку, рекламу, комиссионные или сборы, уплачиваемые агентам по аренде, а также сборы за управление недвижимостью).Вы также можете иметь право требовать амортизационные отчисления, называемые надбавкой на капитальные затраты (CCA) для целей налога на прибыль, в счет дохода от аренды.

Есть несколько моментов, о которых следует помнить, если вы решите подать заявку на получение CCA на свою арендуемую недвижимость:

Вы не можете требовать CCA, если это приведет к возникновению или увеличению убытков от аренды . Вы можете подать заявку только на то, чтобы ваш чистый доход от аренды снизился до нуля.
Если вы подаете заявление на получение CCA в течение тех лет, когда вы арендуете свою собственность, вы можете включить доход для целей налогообложения в год продажи собственности .Эта сумма, называемая «возвращением CCA», будет добавлена к приросту капитала, полученному от продажи собственности.
Если вы решите отложить предполагаемое решение по изменению использования (обсуждалось выше), вы не можете требовать CCA . Это отменит выборы и приведет к применению правил предполагаемого распоряжения в том налоговом году, в который заявлено CCA.

Если расходы, которые вам разрешено вычесть (помимо CCA), превышают заработанный доход, вы можете оказаться в общей убыточной позиции.Ваша способность использовать эти потери от аренды для укрытия других источников дохода будет зависеть от индивидуальных фактов. Вообще говоря, возможность требовать возмещения убытков от аренды зависит от объема личного использования и от того, проводится ли аренда недвижимости коммерческим способом. Это означает, что Канадское налоговое агентство (CRA) будет рассматривать случайную аренду вашего коттеджа как существенно отличающуюся от покупки коттеджа как инвестиции с намерением сдать его в аренду.

Мне сказали, что когда мы решим продать свой коттедж, никаких налогов платить не будет.Это правда?

Продажа вашего коттеджа приведет к получению дохода от прироста капитала, если стоимость вашего коттеджа увеличилась, пока вы им владели. Однако освобождение от основного вида на жительство может быть доступно для уменьшения или устранения получаемой вами выгоды.

Коттедж может быть определен в качестве основного места жительства (даже если вы не используете его в качестве основного места жительства), если он «обычно заселен» в какой-то момент в течение года. Обычно жилой включает проживание в коттедже только в течение короткого периода времени, если основная причина владения им не связана с получением дохода.CRA не считает случайную или случайную аренду собственности достаточной для того, чтобы она не могла считаться основным местом жительства.

Кроме того, как упоминалось выше, если вы решили сдавать свой коттедж на регулярной основе, годы, в течение которых вы сдаете в аренду свой коттедж, могут считаться квалификационными годами для целей освобождения от основного вида на жительство, если вы решили отложить изменение в использовании, когда начали аренду. ваш коттедж и если вы встретите некоторые другие тесты.

В результате, в зависимости от того, доступно ли основное освобождение от уплаты налога на жительство для защиты прибыли, которую вы получаете от возможной продажи вашего коттеджа, и в какой степени вы можете продать свой коттедж без уплаты налогов.

В этом году мы с мужем продали свой коттедж, и у нас тоже есть дом. Мы хотим потребовать освобождения от основного вида на жительство. как нам это сделать?

Если вы намереваетесь использовать освобождение от налога на проживание по основному закону, обязательно сделайте это должным образом, чтобы не подвергнуть риску свое требование. В вашем случае есть пара вещей, о которых нужно знать, чтобы убедиться, что вы извлекаете максимальную выгоду из этого освобождения:

Вы и ваш (а) супруг (а) можете указать только одно из ваших мест проживания в качестве основного места жительства на каждый год владения несколькими жилыми объектами .До 1982 года у каждого супруга была возможность владеть недвижимостью и указывать ее в качестве основного места жительства, что позволяло не облагать налогом более одного места жительства на пару. К сожалению, для собственности, купленной после 1981 года, это больше невозможно, и при продаже первой собственности придется выбирать, какое из домов следует определять в качестве основного места жительства на каждый год. В отношении недвижимости, приобретенной до 1982 года, возможность отдельно определять основное место жительства между вами и вашим супругом все еще применяется, но только в течение лет владения до 1982 года, и только в тех случаях, когда недвижимость в данный момент полностью принадлежит вам или вашему супругу. диспозиции.Решение о том, как наилучшим образом использовать освобождение от основного вида на жительство, когда вы владеете несколькими жилыми объектами, редко бывает простым и часто требует учета множества факторов, включая прогнозы относительно того, будет ли оставшееся место жительства увеличиваться или уменьшаться в цене в будущем. В зависимости от обстоятельств могут возникнуть ситуации, когда требование о предоставлении основного места жительства при планировке вашего коттеджа может не иметь смысла.
Требования к отчетности для основного освобождения от налога на жительство изменились с января.1, 2016 . Начиная с 2016 налогового года, вы должны указывать основную информацию (дату приобретения, выручку от реализации и описание собственности) в Приложении 3 к декларации о подоходном налоге и льготах, когда вы продаете свое основное место жительства, чтобы претендовать на полное освобождение. . Для отчуждения в 2017 и последующих годах, помимо сообщения о продаже и обозначения вашего основного места жительства в Приложении 3, вам также необходимо заполнить Форму T2091 (IND), Определение объекта недвижимости в качестве основного места жительства физическим лицом (не являющимся физическим лицом). Доверять).Обратите внимание, что если вы продали свое основное место жительства в 2016 году или в более позднем налоговом году, CRA отклонит требование, если вы не укажете расположение и указание основного места жительства в своей налоговой декларации. Если вы забудете сделать это назначение в год распоряжения, CRA может принять позднее назначение при определенных обстоятельствах. Однако может применяться штраф.

Наш семейный коттедж расположен на нескольких сотках земли. Агент по недвижимости сказал нам, что если мы продадим часть нашей собственности, прибыль не будет облагаться налогом.Она права?

Коттеджи часто могут быть расположены на большом участке собственности, поэтому для владельца коттеджа нет ничего необычного в том, чтобы рассмотреть возможность разделения собственности на продажу части земли как средства реализации некоторой стоимости. Продажа земли может принести прибыль. Однако, если прирост капитала возникает в результате отчуждения незанятого земельного участка, который был прикреплен к собственности, можно укрыть эту прибыль, используя освобождение от основного вида на жительство.

По сути, основная резиденция определяется как фактическое здание плюс любые прилегающие земли, которые можно разумно рассматривать как «способствующие использованию и удовольствию» резиденции.Как правило, прилегающая земля, превышающая полгектара (примерно 1,24 акра), не считается частью основного места жительства, если налогоплательщик не докажет, что его использование необходимо для постоянного использования и получения удовольствия от места жительства.

Возможно, способность налогоплательщика требовать освобождения от основного места жительства при продаже избыточной земли может быть поддержана в тех случаях, когда эта земля может быть доказана как необходимая для постоянного использования и пользования недвижимостью до момента ее подразделения.Соответствие земельного участка этим критериям будет зависеть от фактов, но CRA прямо заявил, что земля, на которую распространяются особые законы о зонировании, запрещающие ее подразделение, будет считаться частью основного места жительства в течение этого соответствующего времени.

Обратите внимание, что определение того, соответствует ли прилегающая земля критериям основного места жительства, должно применяться на ежегодной основе, причем только те годы, в течение которых можно доказать, что земля необходима для использования и пользования недвижимостью. подходит для целей определения собственности в качестве основного места жительства.

Мы провели значительный ремонт нашего коттеджа, в том числе новую крышу и террасу. Следует ли нам отслеживать эти расходы для целей налога на прибыль?

Важно отслеживать все эти расходы, поскольку то, что вы тратите на свой коттедж, может повлиять на то, что вы в конечном итоге можете заплатить в виде налога при его продаже или отчуждении.

Когда вы в конечном итоге избавляетесь от своего коттеджа — либо при жизни, либо после смерти — и стоимость собственности повышается, в этот момент реализуется прибыль за счет разницы между выручкой от продажи (или FMV коттеджа, где собственность передается сторонней стороне за меньшую сумму, чем ее FMV) и общую сумму ее ACB, а также любые расходы по продаже.ACB относится к совокупности как начальной покупной цены собственности, так и любых дополнительных квалификационных капитальных затрат, произведенных за те годы, когда вы ей владели. Обратите внимание, что если вы унаследовали свой коттедж от кого-либо, кроме супруга, начальная стоимость будет равна FMV коттеджа на тот момент, когда вы унаследовали его. Есть также дополнительные соображения, если вы или ваш супруг (а) владели своим коттеджем до 1972 года, или если вы или ваш супруг (а) в 1994 году сделали выбор в пользу увеличения ACB вашего коттеджа, используя доступное в то время освобождение от прироста капитала в размере 100 000 долларов.

Превышение предполагаемой или реализованной выручки от реализации над ACB (и любыми затратами на продажу) обычно является приростом капитала для целей налога на прибыль. Как обсуждалось ранее, итоговая прибыль может быть уменьшена или отменена при условии наличия основного освобождения от уплаты налога на проживание. Если освобождение от основного вида на жительство недоступно или недостаточно для покрытия всей прибыли, половина прироста капитала включается в ваш налогооблагаемый доход. Следовательно, может быть полезно найти способы минимизировать любую выгоду, убедившись, что документально подтвержденная стоимость собственности является как можно более полной.

Определение того, какие виды затрат являются капитальными затратами и, следовательно, добавляются к ACB собственности, может вызвать затруднения. Прилагаемый контрольный список может быть использован для определения ключевых элементов, которые следует учитывать при определении ACB вашего коттеджа, и типа документации, которую вы должны сохранить для подтверждения этих сумм.

Лето — прекрасное время, чтобы сбежать от городской суеты и укрыться в коттедже. Но будь то коттедж, коттедж или шале, недвижимость для отдыха должна быть крошечным кусочком рая, который можно назвать своим, а не денежной ямой, которая стоит вам больше, чем вы рассчитывали.Подобно применению солнцезащитного крема, налоговое планирование для смягчения потенциальных ловушек при покупке, аренде или продаже коттеджа может помочь вам минимизировать дополнительные расходы и защитить вас от ожогов.

КОНТРОЛЬНЫЙ СПИСОК КОМПОНЕНТОВ АКБ КОТТЕДЖА И НЕОБХОДИМОЙ ДОКУМЕНТАЦИИ

Ведение точного учета стоимости вашего коттеджа имеет решающее значение, если CRA когда-либо попросит поддержки для ACB собственности. Надлежащие записи включают оригинальную документацию о покупке, которую вы получили при покупке коттеджа, а также все счета или квитанции, подтверждающие последующий ремонт или улучшение:

Первоначальное приобретение недвижимости

Элементы договора купли-продажи и другие расходы (подтвержденные счетами, выписками и подтверждением оплаты) включают:

Покупная цена коттеджа, если он был приобретен после 1971 года (существуют дополнительные правила, применимые к собственности, находящейся в собственности на декабрь.31 января 1971 г., или если в 1994 г. вы сделали выбор в пользу увеличения ACB)
Если унаследовано или получено в качестве подарка, подтверждение стоимости на момент дарения или наследования, например, оценка
Налоги на передачу земли при приобретении
Затраты на подключение к инженерным сетям
Комиссии по недвижимости
Инспекция недвижимости
Юридические издержки
Стоимость освидетельствования или титульного страхования
Прочие выплаты по договору купли-продажи, кроме возмещения бывшему владельцу ежегодных затрат, таких как налоги на имущество и коммунальные услуги, которые были выплачены до закрытия
Ремонт и техническое обслуживание имущества, находящегося в аварийном состоянии.Вообще говоря, можно включить расходы, которые обычно не учитываются при открытии ACB, такие как затраты, связанные с заменой крыши, покупкой новых приспособлений и сантехникой, заменой пола и т. Д. с учетом покупной цены (т.е. цена была бы выше, если бы коттедж был в лучшем состоянии, и эти расходы были понесены по этой причине)

Улучшения, не связанные напрямую со зданием

Убедитесь, что вы добавили в землю какие-либо улучшения, не связанные с поддержанием текущих элементов.Затраты могут включать новую септическую систему, новый колодец, систему водоснабжения и т. Д. Также убедитесь, что вы включили любые улучшения земли, такие как устранение проблем с дренажем, строительство проезжей части или полосы отчуждения, дорожек или стационарных настилов и причалов. Подвижные предметы, как правило, не подходят (хотя определение перемещаемых предметов следует тщательно рассматривать с практической точки зрения). Необходимая документация включает счета-фактуры и подтверждение оплаты.

Ремонт

Любое изменение структуры коттеджа, в результате которого создается нечто, чего раньше не было, обычно квалифицируется как дополнение к ACB.Документация будет включать счета-фактуры (включая подробную информацию о характере работы как улучшения) и подтверждение оплаты. Примеры включают:

Добавление новых комнат или отделка подвала
Создание новой колоды или замена старой колоды на большую колоду
Перемещение стен или перегородок внутри конструкции
Создание нового санузла с учетом стоимости сантехники

Текущее обслуживание и улучшение здания

Вероятно, самая сложная задача — решить, являются ли затраты на ремонт и техническое обслуживание дополнительными расходами на ACB или просто текущими расходами, которые не могут быть включены в ACB.Как правило, проверка заключается в том, была ли конструкция улучшена по сравнению с возвращением в предыдущее состояние ремонта в течение периода вашего владения.

Хороший пример — новая крыша. Если крыша коттеджа была в хорошем состоянии, когда вы его приобрели, то есть веские аргументы в пользу того, что простая замена черепицы — это постоянные расходы. Однако, если вы замените крышу кровлей другого и более высокого качества, эта стоимость может быть добавлена к ACB. Ключевым элементом, который следует учитывать, помимо наличия документации, аналогичной описанной до сих пор, будет то, подчеркивается ли в документации, почему было сделано улучшение.Другие примеры, в которые можно было внести улучшения, включают:

Новые окна и двери
Новые полы и вагонка
Замена сантехники или кухонного оборудования

Последнее замечание для тех, кто занимается дачным домиком (DIY): вы не можете капитализировать вмененную стоимость собственного труда для улучшения DIY, но вы можете капитализировать стоимость материалов, которые вы использовали для улучшения.

Узнайте больше о наших внутренних налоговых службах или свяжитесь с нами.

Информация в данной публикации актуальна по состоянию на 15 июня 2018 г.

Эта публикация была тщательно подготовлена, но написана в общих чертах и должна рассматриваться только как общее руководство. Нельзя полагаться на публикацию в отношении конкретных ситуаций, и вам не следует действовать или воздерживаться от действий в соответствии с содержащейся в ней информацией без получения конкретной профессиональной консультации. Пожалуйста, свяжитесь с BDO Canada LLP, чтобы обсудить эти вопросы в контексте ваших конкретных обстоятельств.BDO Canada LLP, его партнеры, сотрудники и агенты не принимают и не принимают на себя никаких обязательств или обязательств по уходу за какими-либо убытками, возникшими в результате каких-либо действий, предпринятых или не предпринятых кем-либо на основании информации в этой публикации или для любого решения, основанного на ней,

Family LLC по-прежнему остается лучшим местом для содержания семейного коттеджа?

Создание семейных ООО (или ООО «Семейный коттедж») для владения и управления коттеджем у озера было успешным методом планирования, используемым семьями для обеспечения плавного управления и перехода права собственности на семейный коттедж.ООО «Семейный коттедж» также успешно использовалось для передачи части собственности в семейном ООО следующему поколению, не облагая имущество налогом на имущество.

Однако у ООО «Семейный коттедж» есть существенный недостаток , связанный с снятием верхнего предела налога на имущество. Как только более 50% долей участия в ООО переходят от первоначальных владельцев (в совокупности), собственность освобождается, даже если право собственности на коттедж (ООО) остается прежним.Если снять верхний предел налога на недвижимость для коттеджа у озера, который находится в собственности семьи в течение многих лет, может удвоить или утроить годовой налог , который взимается с собственности. Хотя вполне возможно, что это основополагающее изменение в праве собственности не будет разоблачено в течение нескольких лет, в соответствии с применимыми законами штата местный оценщик, как только узнает, может снять колпачок собственности на год обнаружения, а также задним числом оценить налоги и штрафы до даты, когда должно было произойти вскрытие крышки.

Недавнее дело Верховного суда Мичигана открывает новые возможности

До недавнего времени возможность передачи семейного коттеджа следующему поколению без вскрытия собственности была невелика. Однако при рассмотрении в 2011 году дела Клоостер против города Шарлевуа Верховный суд штата Мичиган разъяснил, что объект недвижимости может быть передан одному или нескольким поколениям на основании акта совместных арендаторов с полными правами выживание между первоначальными владельцами и их детьми и / или внуками.Таким образом, даже в случае смерти первоначальных владельцев и автоматической передачи собственности остальным совместным арендаторам не снимается с уплаты налога на имущество . Теоретически первоначальные владельцы могут оформить право собственности и включить в качестве совместных арендаторов с правом наследования всех своих детей, внуков и даже правнуков в качестве совместных арендаторов. Таким образом, собственность может избежать снятия верхнего предела налогов на собственность для нескольких поколений .

К сожалению, недостатком этого метода является то, что он создает последнего выжившего человека, а победитель принимает все подходы к владению семейным коттеджем. Это означает, что самый молодой член семьи, которому будет предъявлен интерес к собственности, скорее всего, будет последним выжившим и будет владеть всей собственностью после выживания всех предыдущих владельцев.

Лучшая мышеловка?

Что, если бы семья могла пользоваться продолжающимся снижением налогов в рамках дела Klooster на протяжении нескольких поколений, но при этом сохраняла бы некоторые сдержки и противовесы в семье, которые позволили бы избежать последнего выжившего мужчины, победитель берет на себя все проблемы для семьи? Мы подробно рассмотрели холдинг по делу Клоостера, а также законодательные требования и исключения, касающиеся ограничения налогов на имущество, и разработали несколько стратегий, которые можно использовать, в зависимости от семейных обстоятельств, для поддержания административные и имущественные преимущества ООО «Семейный коттедж», в то же время пользуясь преимуществом налоговой экономии, предлагаемой владением через совместную аренду с правом наследования по делу Клоостера.Для получения дополнительной информации или если вы хотите, чтобы мы проанализировали ситуацию с семейным коттеджем и налогом на недвижимость, позвоните Эндрю Расси или Джейсону Шнелкеру, чтобы обсудить вашу индивидуальную ситуацию.

Свяжитесь с нами

Наши юристы в Гранд-Рапидс, штат Мичиган, будут более чем рады помочь в вашем деле! Позвоните в Schnelker, Rassi & McConnell, PLC по номеру (616) 828-1195 , чтобы назначить встречу с одним из наших доверенных поверенных.

Как передать коттедж в собственность — и снизить налоговые расходы «Hanser Financial

Коттеджные воспоминания не похожи ни на какие другие.

Если вы этим летом посетите дачу друга, вот несколько советов, которые обязательно оставят у всех незабываемые воспоминания: принесите четыре очень больших чемодана (при необходимости храните по одному в каждой спальне), приведите как минимум двух собак (те с проблемами пищеварения лучше всего), развести огонь (желательно за пределами коттеджа и достаточно большой, чтобы сжечь стол для пикника), поджарить зефир (принесите эти миниатюрные с зубочистками и посмотрите, кто выдержит жару) и напугайте детей (истории о привидениях) дарить им кошмары на три дня может добавить веселья).

Если не считать шуток, прекрасные воспоминания о коттедже могут сохраниться из поколения в поколение — при хорошем планировании. Мои последние две статьи в этом разделе были посвящены вопросу о том, кто из членов семьи, если кто-либо, лучше всего подходит для наследования коттеджа, и должен ли переход происходить при вашей жизни или после смерти. Дело в том, что передача коттеджа — будь то подарок или продажа, в течение вашей жизни или после нее — может вызвать налоговый удар, если недвижимость выросла в цене.Сегодня я хочу поговорить о шагах, которые вы можете предпринять, чтобы уменьшить налоговый счет при возможной передаче коттеджа.

Рассмотрим следующие идеи:

1. Используйте освобождение от уплаты основного налога на проживание . Подарок или продажа коттеджа будет рассматриваться как отчуждение по справедливой рыночной стоимости. Возможно, вы сможете использовать ваше основное освобождение от уплаты налога на проживание (PRE), чтобы укрыть прибыль от налогов, будь то в течение вашей жизни или после смерти. PRE можно использовать только для полной защиты одного объекта недвижимости от налогов, если вы владеете несколькими объектами одновременно.Обязательно обратитесь к налоговому профсоюзу, чтобы узнать, можете ли вы и имеет ли смысл использовать PRE в коттедже.

2. Увеличьте скорректированную базовую стоимость до максимума. Следите за всеми капитальными ремонтами и улучшениями вашего коттеджа на протяжении многих лет. Вы можете использовать эти суммы для увеличения скорректированной базовой стоимости (ACB) собственности. Более высокий ACB будет означать меньший прирост капитала и более низкие налоги на передачу коттеджа.

3. Оставьте это своему супругу .Если вы планируете передать или продать коттедж после смерти, подумайте о том, чтобы оставить его оставшейся в живых супруге. Это может отсрочить уплату налога, если таковой имеется, до даты смерти вашего супруга.

4. Сделайте перевод сегодня . Если вы хотите сделать перевод при жизни, подумайте о том, чтобы сделать это сегодня. Это переместит будущий рост — и будущий налоговый счет на этот рост — в руки ваших наследников, отложив уплату налога на годы. При передаче вы по-прежнему будете считать, что продали недвижимость по справедливой рыночной стоимости, но, возможно, будет взиматься небольшой налог, если недвижимость не выросла в цене.Вы можете сохранить контроль и использование собственности даже после передачи, используя траст или соглашение с вашими наследниками.

5. Заявить о резерве прироста капитала . Если вы хотите подарить коттедж своим детям при жизни, попробуйте эту идею: вместо того, чтобы дарить собственность, продайте ее детям по справедливой рыночной стоимости и попросите их заплатить вам векселями. Вам не обязательно собирать записи, если вы собираетесь сделать это подарком; скорее, вы можете простить записки после смерти без налоговых последствий.Если вы правильно структурируете банкноты, налог на «продажу» можно будет уплачивать в течение пяти лет, а не в течение одного года, с использованием так называемого «резерва прироста капитала». Если вы просто делаете подарок и причитаются налоги, вам придется полностью оплатить налоговый счет в год подарка.

6. Заявить претензию о капитальных потерях для компенсации прибыли . Если у вас есть другие активы, возможно, инвестиции, стоимость которых упала, подумайте о продаже этих активов, чтобы реализовать капитальные убытки.Эти убытки могут быть использованы для компенсации налогооблагаемого прироста капитала при передаче коттеджа.

7. Купите страховку жизни для покрытия налогов . Хотя эта идея не отменяет налоговый счет в случае смерти, она может предоставить необходимые деньги для уплаты этих налогов, когда план состоит в том, чтобы сохранить коттедж в семье, а не продавать его после того, как вы уйдете. Вы также можете подумать о покупке достаточного количества страховки, чтобы покрыть все или часть ежегодных расходов на содержание ваших наследников. Страхование жизни может позволить вам оплатить налоговый счет, используя всего лишь гроши на доллар.

Для получения дополнительной информации и ответов на ваши конкретные вопросы нажмите здесь, чтобы отправить нам электронное письмо.

Передача семейного коттеджа — налог

Чтобы распечатать эту статью, вам нужно только зарегистрироваться или войти на сайт Mondaq.com.

Для многих семей летний или зимний дом или коттедж является одним из их самые ценные активы. Большинство владельцев коттеджей хотят коттедж чтобы оставаться в семье из поколения в поколение.Однако для этого требуется значительные мысли и планирование. Семьи должны знать, что законные расходы и семейные споры связаны с плохо управляемым коттеджем преемственность. В этой статье описаны распространенные проблемы и некоторые решения для прохода на дачу. Это не должно быть исчерпывающий. Следует обратиться за юридической консультацией, чтобы конкретный обстоятельства каждой семьи и коттеджа можно учитывать.

Будьте реалистичны

Для начала мы предлагаем семьям подумать о том, «что если »вопросы по коттеджу и следующему поколению.Например, что если только один ребенок хочет коттедж, но не может позволить себе выкупить других детей? Что делать, если ребенок или дети не может позволить себе содержание? Что делать, если некоторые дети тоже живут или переезжают далеко использовать коттедж? Что будет, если у ребенка развод или банкротство или умирает? Что делать, если дети не согласны с необходимостью ремонт или реконструкция или стандарты ведения домашнего хозяйства? А что, если один ребенок не играет по правилам? Также учтите, что будет, если один ребенок — U.С. человек? ¹

Мы рекомендуем начинать разговор о наследовании заранее. В следующее поколение может не иметь желания или способности делить собственность, особенно когда они понимают затраты и ответственность которые больше не будут нести родители. Если все так думают можно и желательно держать дачу в семье, есть являются стратегиями устранения финансовых и юридических препятствий.

Минимизировать налог на прирост капитала

Федеральный налог на прирост капитала является серьезным препятствием для передачи семейный коттедж.Это может привести к большим налоговым счетам или даже к удвоению налогообложение. Если дача отдана детям во время при жизни родителей или после смерти или, возможно, проданы детям в со скидкой, правительство считает, что он был продан по Справедливая рыночная стоимость. Родители будут платить налог на прирост капитала разница между справедливой рыночной стоимостью и скорректированной стоимостью база, которая составляет стоимость коттеджа на момент его покупки родителями плюс любые затраты на капитальное улучшение (например,г., ремонт).

Одним из способов минимизировать налог на прирост капитала является передача безраздельный интерес к коттеджу у детей от нескольких годы. Таким образом, налоги уплачиваются только с той части, которая передается каждому. год и налоговый счет может быть растянут на несколько лет, мы надеемся, что по более низкой ставке налога, чем при передаче полностью через год.

Для некоторых владельцев другим способом ограничения налога на прирост капитала является обозначить коттедж в качестве основного места жительства родителей для воспользоваться преимуществом основного освобождения от налога на проживание для капитала прибыль.Каждая пара может выбрать одно основное место жительства за раз, которые не обязательно должны быть там, где они живут полный рабочий день. Если значение коттедж увеличился больше, чем их дом, это может быть выгодно чтобы родители назвали коттедж своей основной проживание в течение нескольких или всех лет собственность .

Налог на прирост капитала может вызвать двойное налогообложение в следующем поколение. Если родители продадут дачу детям за ниже справедливой рыночной стоимости, родители все равно будут платить налог на справедливая рыночная стоимость, а не дисконтированная стоимость.Потом, когда дети продать коттедж они заплатят налог на прирост капитала с разницы между их продажной ценой и ценой со скидкой, которую они купили для — даже если родители уже заплатили налог на разница между ценой со скидкой для детей и справедливая рыночная стоимость на момент передачи коттеджа.

Есть способ избежать двойного налогообложения. Родители могут продать коттедж по полной рыночной стоимости детям и взять вексель от детей на сумму, которую они хотят скидка, то простите вексель на смерть.

Рассмотреть сборы за наследство

Если родители покидают дачу по воле умерших, вместо того, чтобы передавать его при жизни, то в некоторых в провинциях поместье последнего из умерших будет платить сбор за завещание стоимость коттеджа.

Предварительно родители должны держать коттедж в совместной аренде, чтобы избежать платы за наследство в случае смерти первым умереть. В противном случае, если коттедж только на одно название, оставшийся в живых родитель должен будет заплатить сбор за завещание в случае смерти первым умереть.Они могут быть значительными. Например, сборы за завещание на коттедже стоимостью 1000000 долларов будет 14000 долларов в Британской Колумбии. или, за некоторыми исключениями, 15 000 долларов в Онтарио.

В худшем случае, если коттедж в одном только имя родителя, чтобы другой родитель унаследовал коттеджа, они должны будут заплатить сборы за наследство. Когда это родитель умирает, плата за завещание снова будет выплачиваться на коттедже прежде, чем он сможет перейти к детям.

Учитывать налог на передачу имущества

В некоторых провинциях есть налог или сборы на передачу собственности, которые оплачивается при передаче коттеджа.В некоторых провинциях для Например, в Британской Колумбии этот налог значительный. Он будет применяться при любой передаче, будь то при жизни родителей или в смерть, и продается ли ребенок или подарок. Также может быть дополнительный налог на передачу собственности, если ребенок не является канадцем или постоянный житель.

Считайте траст

Передача коттеджа в доверительное управление родителям срок службы может помочь сэкономить на судебных издержках, связанных с завещанием и сборы за наследство.

Передача коттеджа в доверительное управление может дать родителям время, чтобы решение о преемственности и проверить, как дети делятся управление. Доверие может позволить большую гибкость в отношении распределение коттеджа — доверие обеспечивает гибкость дачу отдавать только тем детям, которые хотят и согласны правила долевого владения.

Однако есть и недостатки. Перенос коттеджа в траст вызовет налог на прирост капитала, если родители не кончили 65.Также может взиматься налог на передачу собственности. Трасты также имеют некоторые административные ограничения — налог на прирост капитала сработало в 21-ю годовщину создания траста и в то время коттедж должен был быть передан канадскому проживающий ребенок или дети, чтобы избежать этого налога (или вернуться к родители, если они живы). Это возвращает семью в то же место, что и раньше. Также есть сложности, если родители хотят использовать освобождение от основного вида на жительство для коттедж.

Рассмотрите ипотеку или страхование жизни

Если денег мало на детей, ипотека или страхование жизни может помочь. Дети могли взять ипотеку, чтобы заплатить налоги, налог на передачу имущества или стоимость покупки коттеджа. Ипотечный кредит платежи могут стать доступной альтернативой инвестированию в городскую недвижимость. поместье, и дети могли обозначить коттедж как свой основное место жительства, что снижает налог на прирост капитала в будущем.

Родители также могли оформить страхование жизни с выплатой смерть, чтобы покрыть налог на прирост капитала и налог на передачу собственности.В бенефициары (дети) могли платить страховые взносы. В стоимость страхования жизни будет зависеть от здоровья родителей, но часто будет ниже, чем налог.

Если некоторые дети не хотят владеть коттеджем, страхование жизни также может помочь уравнять наследование. Этих детей можно было сделать получатель страхования жизни родителей, в то время как другие вместо этого дети получают коттедж.

Рассмотреть договор совместной собственности

Если в коттедже хотят жить несколько детей, совладение соглашения могут быть адаптированы к семейным предпочтения.Дети могли договориться о разделении затрат, время и способы использования имущества, необходимость ремонта и ремонт, ограничения для лиц, не являющихся членами семьи или некровных отношения, когда соглашение закончится, и исполнение этих термины.

Родители могут попросить следующее поколение спроектировать коттедж соглашение между собой. Это может показать, есть ли у детей общее видение и могут согласовать цели друг друга для коттедж. Позже вы можете попросить адвоката убедиться, что у вас есть учли все риски и возможности.

Подумайте, будут ли дети держать дачу как совместную арендаторы или общие арендаторы

Это важный вопрос. Если дети держатся как совместные квартиросъемщиками, то после смерти ребенка оставшиеся в живых дети владеют коттедж. Однако, если стоимость коттеджа увеличивается во время когда им владеет умерший ребенок, прирост капитала будет подлежат налогообложению, но налог оплачивается имуществом ребенка, а не оставшимися в живых детьми, которые теперь владеют коттеджем.

Если дети проживают совместно, то в случае смерти ребенка, доля этого ребенка составляет часть его имущество и будет распределено в соответствии с завещанием ребенка (или, если нет завещания, по завещанию этого ребенка).